Skip to content Skip to main navigation Skip to footer

La liquidació del Pressupost municipal de 2021 dona un romanent de tresoreria de 4.570.181,09 €

05/05/2022 Setac

El tancament de l’exercici 2021 mostra, un any més, la bona salut de la situació econòmica i financera municipal

Hem efectuat la tercera liquidació de la legislatura 2019-2023, la que correspon a l’exercici 2021. La liquidació s’ha realitzat, d’acord amb el que estableix la Llei Reguladora de les Hisendes locals. Cal esmentar que hem adaptat l’expedient al modelatge proposat per la Diputació de Girona, que reforça l’anàlisi de les dades de la liquidació referents als romanents de crèdit a 31.12 i la seva situació a aquesta data, respecte del control intern de la despesa.

QUÈ DESTAQUEM DE LA LIQUIDACIÓ 2021

  1. La liquidació de l’exercici 2021 mostra, un any més, la bona salut de la situació econòmica i financera municipal, continuant, per tant, en una zona de confort. Globalment s’han millorat els ratis, que ara destaquem.
  2. Es dona estricte compliment als indicadors de solvència i a la vigent normativa pel que fa a la liquidació i continuen en positiu malgrat la situació actual.
  3. S’ha generat un romanent de tresoreria i superàvit inicial a 31 de Desembre de 2021 de 16.991.551,96 €.

Aquest romanent de tresoreria s’ha ajustat per la incorporació de romanents de crèdit compromesos a 2021, resultant al final un romanent de tresoreria ajustat final per despeses generals de 8.990.791,05 €.

4. Es paguen les factures a proveïdors a 3,02 dies després de la seva aprovació.

5. Per 9è any consecutiu, no ha augmentat la pressió fiscal, a excepció de diversos ajustaments.

6. Manteniment del deute. L’endeutament, s’ha mantingut en la línia dels darrers anys. Estem al 33,14%.

7. Noves inversions. Amb el superàvit es podran afrontar noves inversions, que s’intentarà que siguin financerament sostenibles i tinguin accent social.

Així, al pressupost inicial d’inversions per a l’ exercici 2021 previst a nivell de pressupost consolidat 3.117.847 €, s’hi afegiran les inversions que s’incorporen dels romanents de crèdit de l’exercici 2021 per import de 3.060.143,58 euros. En total, l’import d’inversions a gestionar per l’ Ajuntament durant l’exercici 2022, es preveu sigui de 6.177.990,58 €.

Es preveu, així mateix, afegir nous projectes i inversions financeres sostenibles finançades amb romanent de tresoreria per despeses generals fins a la capacitat de finançament resultant de la liquidació del pressupost 2021.

8. El romanent de tresoreria disponible per a despeses generals, s’ha ajustat, tenint en compte les necessitats de fons de tresoreria i així poder mantenir els terminis legals de pagament i la celeritat que s’ha aconseguit per al pagament a proveïdors.

El romanent líquid de tresoreria per a despeses generals disponible , d’acord amb les normes aplicables amb la suspensió de les regles fiscals 20-22  és de 4.570.181,09 euros  

Resum de la liquidació del pressupost de l’exercici 2021:

DADES MÉS RELLEVANTS:

1. PRESSUPOST MUNICIPAL

INDICADORS DE SOLVENCIA i LIQUIDITAT :

  1. El Resultat Pressupostari Ajustat és de : 4.789.150,05  €
  2. El Romanent tresoreria ajustat final per despeses generals és de 4.570.181,09  €.
  3. L’ Estalvi net és de: 5.651.322,41 €, un 24,64 % dels ingressos corrents
  4. Període mitjà de pagament a proveïdors, PMP 4T/2021: 3,02 dies  
Consideracions:

Sobre Els indicadors de Solvència i Liquiditat

  1. Resultat Pressupostari:

Ve inicialment determinat per la diferència entre, els drets Reconeguts nets de l’exercici per import de 23.350.969,01€ i les Obligacions reconegudes netes per el mateix període, per import de 23.084.750,79€.

El resultat pressupostari ajustat final és de 4.789.150,05 €.

2. Romanent de Tresoreria:

El Romanent de Tresoreria ajustat final per a despeses generals és de 4.570.181,09  €. 

Aquest import és el resultat de minorar el romanent de tresoreria total, que puja 16.991.551,96 €, amb els saldos de dubtós cobrament per import de 7.044.031,17 € i amb l’excés de finançament afectat pels romanents de crèdit de 31.12.2021 a incorporar al pressupost Municipal 2021 per import de 956.729,74 €.

3. Estalvi net:

Aquest indicador, calcula inicialment la diferència entre: d’una part, els ingressos corrents nets obtinguts durant l’exercici pressupostari (capítols de l’ 1 al 5 de l’Estat d’Ingressos, menys els ingressos afectats i excepcionals) restant un import net de 22.937.085,14 €. I d’altra part, menys les despeses corrents netes reconegudes per el mateix període (capítols de l’ 1 al 4, de l’Estat de Despeses, menys el capítol 3 de càrrega financera i les despeses corrents finançades amb romanent de tresoreria per a despeses generals), restant un import net de 19.677.646,10 €.

Aquest Estalvi brut, per import de 3.259.439,04 €, menys les anualitats teòriques de les operacions de crèdit concertades i vigents a la data de tancament de l’exercici pressupostari, en resulta l’ Estalvi net d’import 5.651.322,41 €, un 24,64% dels recursos ordinaris.

4. El període mitjà de pagament a proveïdors (PMP):

Aquest indicador calcula el període mig de pagament del deute comercial, factures registrades als capítols 2 i 6 de l’ Estat de despeses del Pressupost, a partir de ponderar tots els pagaments efectuats durant el període i els pendents de pagament a la mateixa data.

Els dies promig de pagament del període 4T/2021 és de 3,02 dies, a partir de l’aprovació de les factures (30 dies de termini des de la recepció), s’ha millorat el rati.

Sobre l’ Avaluació del compliment dels objectius de la Llei 2/20012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i de sostenibilitat financera (LOEPSF).

D’acord amb la LOEPSF, en la liquidació del pressupost caldrà avaluar i validar el triple objectiu establert a la Llei a nivell de perímetre (Ajuntament i OOAA), és a dir, l’objectiu d’estabilitat pressupostària, el sostre màxim de despesa no financera i l’objectiu de deute.

  1. Estabilitat pressupostària

Es compleix l’objectiu d’estabilitat pressupostària.

2. Regla de la despesa.

Es compleix, la regla de la despesa.

3. Endeutament i sostenibilitat financera

Segons es dedueix de l’estat de previsió del deute financer, a 31/12/2021, l’endeutament és de 7.601.530,84 €, cosa que suposa el 33,14 € sobre els ingressos corrents liquidats durant l’exercici 2021 del pressupost municipal i del mateix percentatge a nivell de perímetre. S’ha reduït l’endeutament.

S’ha assolit l’objectiu de deute per a l’exercici, atès que està per sota del marge legal (110%) i de l’objectiu del deute fixat per el Govern de l’Estat (75% a l’any 2021).

INCORPORACIO DE ROMANENTS
Aquestes bones dades de la liquidació 2021, permeten entre d’altres, en base al superàvit, incorporar nous projectes d’inversió per al pressupost 2022.

Evolució del període 2013-2021

L’evolució entre els exercicis 2013 i 2021 ha estat: